關于黃山市徽州區紅色文化旅游（黨性教育）基地建設項目竣工決算審計問題整改情況的報告

根據區審計局在黃山市徽州區紅色文化旅游（黨性教育）基地建設項目竣工決算審計報告提出的問題，我司已及時整改，現將情況匯報如下：

一、工程管理方面

（一）關于“項目決算程序倒置”的整改情況

問題：一是集體研定程序倒置，如：2021年10月會議研定臨時用電安裝和水保方案編制實施單位，相關合同已于2021年9月簽訂；2022年1月會議研定二期可研編制單位，合同于2021年12月簽訂。二是合同履行程序倒置，教學設備及室內用品采購、玻璃隔斷采購、客房、衛生間及床上用品采購和空調用品采購項目于2023年5月至7月完成相關驗收手續，相關補充協議于2024年2月1日簽訂。

整改措施：

組織集中學習集團公司內部管理規定，后續及其他項目嚴格按照內部規定及時上會通報。

（二）關于“項目資產移交不規范”的整改情況

問題：未與區浪漫紅文旅集團辦理資產移交手續。一是項目評估范圍內的設備、家具類動產未辦理移交，如：廚房設備、空調、直飲水機等，涉及金額約2138.92萬元；二是未納入評估范圍的部分資產未辦理移交，如：教學設備及室內用品、淋浴房玻璃隔斷、客房、衛生間及床上用品和空調等補充采購部分，室外景觀附屬及裝飾工程補充增加部分，人防防護設備、智能化三網合一及苗木采購、床架263張和床墊308張等，涉及金額約257萬元。

整改措施：

1、組織項目管理人員學習《基本建設財務規則》；

2、聯系區浪漫紅文旅集團，對項目進行移交手續辦理。

二、工程結算方面

（一）關于“部分工程簽證審核不到位，涉及結算金額69.24萬元”的整改情況

問題：一是多計工程量，涉及結算金額59.25萬元。其中土建工程涉及結算金額37.03萬元；裝飾工程涉及結算金額18.71萬元；室外附屬工程涉及結算金額3.2萬元；配電工程涉及結算金額0.31萬元；二是未按規定組價，涉及結算金額9.99萬元。其中土建工程涉及結算金額3.46萬元；裝飾工程涉及結算金額3.49萬元；室外附屬工程涉及結算金額3.04萬元。

整改措施：

1、對各涉及問題的簽證進行梳理，聯系施工單位對涉及金額進行退還。

2、組織項目人員學習《建設工程價款結算辦法》、《工程變更管理辦法》進行學習，舉一反三，對后續及其他項目結算加強簽證審核。

（二）關于“工程結算依據不充分”的整改情況

問題：一是裝飾工程18#簽證單6層及8層宿舍樓一層衛生間預埋排水管為主管銜接工程，簽證內容與土建工程重復，未提供佐證資料；36#簽證單改造8層宿舍衛生間154間（不含稅單價1000元/間），無計價依據。二是室外附屬工程1#簽證單將原設計室外雨污水管網直徑500以下的由混凝土管改為塑鋼纏繞管，無設計變更資料。2#簽證單綠化調整，未見樹木甲供材進場清單和數量確認單。三是室外附屬工程結算資料顯示挖方量19072.5m3，外運方量13420.18m3，回填方量10006.21m3，未見相關佐證資料。

整改措施：

1、衛生間排水主管由土建工程施工，因土建施工單位未預埋到位，剩余部分由裝飾施工單位施工，應扣除土建施工單位相應工程量，具體金額6708.48元，已由土建施工單位退回。

2、裝飾工程36#清單衛生間改造計價依據；室外附屬工程1#簽證單直徑500以下雨污水管設計變更資料；室外附屬工程2#簽證單樹木甲供進場清單及數量確認單；室外附屬工程挖、運、填方量佐證資料已補充完善。

3、組織學習《黃山市人民政府辦公室《關于印發黃山市政府投資工程實施階段全過程造價管理實施辦法(修訂)的通知》(黃政辦〔202213號)，加強工程過程造價管理。舉一反三，強化工程變更制度執行，嚴格審核把關簽證及工程資料，過程中及時收集、整理佐證資料，進一步完善工程結算資料

（三）關于“結算與合同約定不符，涉及金額1.2萬元”的整改情況

問題：電梯采購及安裝合同約定安裝費不含稅價40.03萬元，增值稅稅額2.4萬元，增值稅稅率為6%。實際結算時安裝部分開票稅率為3%，工程結算未扣減增值稅差額1.2萬元。

整改措施：

1、在25年春節前付款中，扣除增值稅差額1.2萬元。

2、組織學習《基本建設財務規則》，后續項目建設中正確約定相關工程對應稅率。

三、竣工財務決算方面

（一）關于“未及時編制竣工財務決算”的整改情況

問題：項目于2023年8月底辦理綜合驗收，2023年11月29日與黃山徽州浪漫紅文化旅游集團有限公司簽訂資產轉讓協議，并于2024年8月和9月辦理了項目房屋過戶手續，2024年11月20日完成項目竣工財務決算，決算編報時間超出6個月的規定。

整改措施：

1、組織學習《基本建設財務規則》關于竣工財務決算對的相關規定。后續建設項目及時進行竣工財務決算編報。

（二）關于“決算報表編制不規范”的整改情況

問題：一是決算報表投資金額及欠付款金額不準確，單位決算報表反映項目投資總額17927.96萬元，未付款1855.65萬元，截至2024年11月20日，項目實際總投總額17934.25萬元，未付款1855.96萬元，決算報表少計投資總額6.29萬元，少計未付款0.32萬元。二是決算報表資金來源表述有誤，報表反映項目資金來源為地方一般公共預算資金17927.95萬元，實際為專項債9000萬元，企業自籌8934.25萬元。三是決算報表未按照相關規定編制項目概況表、交付使用資產總表、交付使用資產明細表、待核銷基建支出明細表及轉出投資明細表等，且交付使用資產審核明細表未列明各項資產明細，未扣除增值稅進項稅額。

整改措施：

1、對少計總投資、未付款相關資料補充提供給財務決算審計編制單位。

2、按要求對財務決算報告重新進行編制。

                          黃山市徽州區城市建設投資有限公司

                 2025年3月5日