關(guān)于徽州區(qū)富山雅苑安置房二期項(xiàng)目工程竣工決算審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告

區(qū)審計(jì)局：

根據(jù)區(qū)審計(jì)局在徽州區(qū)富山雅苑安置房二期項(xiàng)目工程竣工決算審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題，我司已及時(shí)整改，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、項(xiàng)目決策程序方面

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)備案程序不合規(guī)。

整改情況：已完成整改。

主要措施：2024年2月19日，組織項(xiàng)目管理人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》，強(qiáng)化項(xiàng)目管理人員前期工作管理，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序意識(shí)。  

（二）未嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目概算。

整改情況：已完成整改。

主要措施：1.2024年2月19日，組織項(xiàng)目管理人員學(xué)習(xí)《政府投資條例》；

2.強(qiáng)化后續(xù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的內(nèi)部匯審及專家評(píng)審工作，提高概算的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。

3.該部分超概算事項(xiàng)已整理集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議題，等待上會(huì)，今后將嚴(yán)格項(xiàng)目概算執(zhí)行。

二、工程款結(jié)算方面

（一）委托結(jié)算審核單位審核把關(guān)不嚴(yán)，涉及金額74.99萬(wàn)元。

整改情況：部分整改。

主要措施：1.2024年2月19日，組織項(xiàng)目管理人員學(xué)習(xí)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》(財(cái)(2004 )369號(hào)），強(qiáng)化對(duì)委托結(jié)算審核單位把關(guān)；

2.2024年2月7日，對(duì)附屬工程已根據(jù)復(fù)審結(jié)果扣減后支付剩余部分；

3.主體工程合同內(nèi)裝飾未施工部分、材料差價(jià)調(diào)整簽證變更、清單漏項(xiàng)調(diào)整正在對(duì)接處理，2月19日已發(fā)函施工單位要求退回多計(jì)工程款。2月26日已對(duì)主體與附屬一審單位進(jìn)行約談，2月27日已對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理單位進(jìn)行約談。

三、項(xiàng)目成本核算方面

（一）賬面投資金額反映不完整，涉及金額81.85萬(wàn)元。

整改情況：已完成整改。

主要措施：1.2024年2月19日，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》；

2.2023年12月31日，已計(jì)提應(yīng)付未付的工程尾款81.85萬(wàn)元（含質(zhì)保金），已根據(jù)竣工決算的審核結(jié)果登記入賬。

（二）項(xiàng)目分?jǐn)偟膶ｍ?xiàng)債利息不準(zhǔn)確。

整改情況：已完成整改。

主要措施：1.2024年2月19日，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)――借款費(fèi)用》；

2.2023年12月31日，項(xiàng)目已按實(shí)際建設(shè)期足額分?jǐn)倢ｍ?xiàng)債利息，財(cái)務(wù)賬已計(jì)提2022年10月1日-2023年8月31日專項(xiàng)債利息89.46萬(wàn)元。

      黃山市徽州國(guó)有投資集團(tuán)有限公司

                                 2024年2月25日